【報稅懶人包2025】打工仔必睇！報稅時間表＋方法＋4招扣稅慳到盡攻略

By Leanne Yeung on 07 May 2025

Leanne Yeung是HolidaySmart的新手編輯，從小到大十分享受旅行、吃喝玩樂的時光，希望能夠食盡港九新界所有美食後，再衝出香港探索世界！玩樂就是人生態度！ leanne.yeung@presslogic.com

又到了一年一度的報稅季節，相信不少打工仔都已經陸續收到「綠色炸彈」，對於職場新人來說應該會心存不少疑問！今次記者為大家準備了報稅懶人包，詳細講解報稅時間表＋方法＋4招扣稅慳到盡攻略！即睇詳情！

報稅懶人包2025｜報稅交稅時間表

每個人收到報稅表的時間都不一樣，有人早有人遲，就算是同一間公司工作的同事都不一定會同時收到報稅表。香港的課税年度是每年4月1日至翌年3月31日的12個月，而稅務局已於5月2日向納稅人陸續發出了約266萬份的個別人士報稅表。一般來說，個人需在6月2日前（1個月內）提交填妥的個人報稅表，而經營獨立業務的人士則需於8月2日前（3個月內）提交。若選擇網上報稅，截止日期將延長一個月，即7月3日為截止日期（經營獨資業務人士則延至9月3日)。稅務局收到報稅單後，於10月起便會向大家發放繳稅通知。稅款將分為兩期繳交，第一期為1月，第二期為4月。

如果在6個月後還未收到報稅表，納稅人就要向稅務局查詢是否曾發出報稅表，若曾經被評為「毋須交稅」類別，則未必每年都收到報稅表。直至納稅人達到需繳稅的薪金水平，則要於課稅年度結束後4個月內通知稅務局。

報稅時間表
月份	事項
5月	稅局向納稅人寄出報稅表
6月-7月	繳交報稅表
10月	納稅人陸續收到評稅及繳稅通知
1月	繳交第一期稅款
4月	繳交第二期稅款

如果你是職場新人，一般來說，你的僱主會在你任職3個月內向稅務局提交一份IR56E表格，以申報包括姓名、地址、婚姻狀況、受僱日期及條款等資料。而稅務局會在收到資料後自動為你開立一個稅務檔案，並通常於5個月內主動向你寄出報稅表，而你無須自行再通知稅務局。另外，如果這份並不是你第一份工，而你在之前已開啟「稅務易」帳戶，帳戶持有人則可以在帳戶中的「稅務狀況」部份查詢你有沒有尚未提交的報稅表。

報稅懶人包2025｜薪俸稅計算方法

薪俸税額是按你在該課税年度的應課税入息實額以累進税率計算；或以入息淨額以標準税率計算，兩者取較低的税款額徵收。

1/應課税入息實額=入息總額-扣除總額-免税額總額
2/入息淨額=入息總額-扣除總額

大家可以下載快捷填寫指引的英文或中文個別人士報稅表（BIR60）樣本，當中包含了一些在填寫時需注意的重要事項及例子。

報稅懶人包2025｜薪俸税及個人入息課税標準税率兩級制

從2024/25課稅年度開始，薪俸稅和個人入息課稅將採用兩級稅率制。對於入息淨額超過500萬元的納稅人，前500萬元的部分將按照15%的稅率計算，而超出500萬元的部分則按16%的稅率計算。

Photo from 稅務局

報稅懶人包2025｜交表後如發現有錯漏可否作修改？

如你透過互聯網提交報稅表，你可登入「稅務易」帳户內的功能選擇「聯絡我們」更正或補充資料。如需更改已提交的紙本報稅表資料，則需以書面向評稅主任提出申請。

報稅懶人包2025｜網上報稅好處

無論你是第一次報稅，抑或是一直都以傳統紙本方式報稅都可以隨時轉換成網上報稅，而且使用由稅務局推出的「稅務易」報稅，不僅可獲延期一個月遞交報稅表，亦可輕鬆查閱報稅表是否已成功提交、即時計算應繳交的稅款金額、自己尚有多少稅款並未繳交，以及直接在帳戶中更新自己的個人資料，超方便！網上報稅申請方法亦很簡單，跟著以下幾個步驟即開啟「稅務易」帳戶！

Photo from 稅務局

報稅懶人包2025｜申請網上報稅步驟

1/進入政府稅務易網站，按下『立即開立/登入「稅務易」帳戶』選項
2/申請「稅務易」通行密碼
3/填上身份證號碼及報稅表格第一頁上方位置的「報稅編號」
4/填好資料後會有一個申請「稅務易」交易參考編號
5/收到啟動密碼信後，再次進入稅務易網站
6/填寫報稅編號和通行密碼
7/完成後網站會要求你設立個人報稅編號和通行密碼（新的報稅編號是永久性，登記程序一經完成就無法更改）
8/最後填寫電郵地址及電話號碼等帳戶資料即可

一般建立帳戶後，大家可以在收件匣及「稅務狀況」中收到新訊息，點進去就會看見未提交表格，大家只要跟指示填寫個人資料及報稅資料（如婚姻狀況、供養父母子女、可扣減開支（MPF強積金）等），填寫後所有資料都會被記錄，下一年如果仍然在同一間公司工作／個人資料沒有更改就不用重新填寫，到時只需更新入息數字即可！

報稅懶人包2025｜交稅方式

繳費的方式有很多種，包括網上銀行、PPS繳費靈、ATM自動櫃員機、便利店、信用卡、FPS轉數快等。

報稅懶人包2025｜4大慳稅攻略

1/供樓租樓開支扣稅

仍在供樓的業主，根據每年供樓利息的總開支，可以申請最多10萬元的自住物業供樓利息免稅額。如果夫妻在2023年10月25日或之後迎來第一名孩子同住，免稅額上限更可以增至12萬元，直到孩子滿18歲為止。不過要注意，如果納稅人已經購買了樓花但尚未入住，由於不符合自住的定義，將無法享受供樓利息的免稅額。因此，為了儘快獲得這項免稅額，最好避免購買遠期樓花，以免引起其他問題。

如果你是租樓自住的話，一樣可以申請上限相同的租樓免稅額。不過簽租約時一定要打釐印！因為沒有打釐印（付印花稅）的租約，政府是不會承認其合法性。故若租客手持沒有打釐印的租約，將無法申請租樓免稅額。若兩人合租單位自住，每人亦可以獲得一半的租樓免稅額。

2/善用供養父母免稅額

如果你一直在供養60歲或以上的父母，則可以獲得5萬元的供養父母免稅額。如果與供養的父母同住，這個免稅額更可以增至10萬元。不過每位父親或母親只能讓一名子女申請這個免稅額。因此，如果兄弟姐妹都想爭取這個免稅額，就需要事先好好分配。

另外，如果父母已經去世，或父母的收入低到不需要交稅，負責實際供養未成年或仍在學的弟妹的哥哥或姐姐，亦可以申請供養兄弟姐妹的免稅額。雖然這個免稅額只有37,500元，但也能減輕哥哥或姐姐的稅務負擔！不過要留意，千萬不要因為想獲得雙倍的供養父母免稅額而虛報與父母同住的情況！因為執法機構可以透過住宅大廈的出入紀錄、閉路電視、八達通乘車記錄等輕易查出是否真的同住，如果被發現欺騙稅務局，納稅人可能面臨監禁風險！